¿Cómo es el Impuesto de Sucesiones en Cataluña?

28 respuestas

1. ¡Buenas tardes!
   Antes que nada, ¡¡¡muchas gracias por el «trabajazo» hecho que habéis plasmado en esta web!!!
   ¿Me podríais indicar si este cálculo sería correcto? La persona fallecida tiene su residencia habitual en un piso con valor de referencia, según el catastro, de 800.000€. Son 4 hijos mayores de 21 años que no conviven los que heredan a partes iguales el piso.
   Sin considerar nada más en el caudal hereditario, entiendo que la base imponible de cada hijo sería de 200.000€.
   Sobre ella, se aplicarían las siguientes reducciones a cada hijo: por parentesco grado II 100.000€ y por vivienda habitual del causante, 118.750€ (95% de 500.000 dividido por 4) . Total reducciones: 218.750€.
   Al ser superiores las reducciones que la base imponible, la base liquidable sería 0€.
   ¿Es correcto? Me parece extraño que salga 0…
   ¡¡Muchas gracias!!

   1. ¡Buenos días, José! ¡Muchísimas gracias por tu comentario: es un placer recibir mensajes así! Con la información que nos das, efectivamente, parece que el cálculo es correcto. No obstante, es así porque la residencia habitual ha sido heredada y repartida entre los cuatro hijos; por ello, lo mejor sería conocer si el testamento del fallecido determina este mismo reparto o especificar, precisamente, que así se quiere repartir la herencia. Por lo tanto, te aconsejamos acudir a un experto para llevar a cabo la correcta lectura de las últimas voluntades. ¡Esperamos haber solucionado tu pregunta y, de nuevo, muchas gracias!

      1. Con esa reducción del 95% sobre la vivienda habitual. Esta se podría vender o hay que esperar una serie de años ?

         1. ¡Buenos días, Toni! ¡Gracias por tu pregunta! La regulación catalana al respecto especifica que el disfrute de dicha reducción queda condicionado a mantener la vivienda en el patrimonio durante los cinco años posteriores al fallecimiento, a no ser que, como heredero, fallezcas dentro de este plazo. ¡Esperamos haber solucionado tu duda, un saludo!

2. ¡Buenos días!
   Vivo en Cataluña. Si no he entendido mal, al tener un porcentaje de discapacidad del 67%, y siendo el valor de mis bienes inferior a 650.000€, yo estaría exento de pagar el impuesto de sucesiones, al igual que si lo dono en vida. ¿Es así?
   Muchas gracias.

   1. ¡Buenos días, Enrique! Efectivamente, tal y como dices, si cuentas con ese grado de discapacidad, tu reducción asciende hasta un total de 650.000 €, por lo que, si este es el valor de los bienes, no tendrás que abonar el Impuesto de Sucesiones. No obstante, te lo aclaramos por si fuera necesario: este tributo solo pagarán quienes reciban por herencia o legado unos bienes y/o derechos y quienes los toman como donación. ¡Accede a nuestro artículo para más información y muchas gracias por tu comentario!

      1. Es decir, al ser yo el donante y el que tiene el grado de discapacidad, mi hijo, que sería el receptor de mis bienes, no se beneficia de esta reducción por grado de discapacidad, sino que debe abonar dicho impuesto de Sucesiones en el porcentaje que le corresponda. Demasiado bonito lo veía yo…
         De todos modos, muchas gracias por su clara y pronta contestación.

         1. ¡Exacto! No obstante, tu hijo podrá beneficiarse de otras reducciones al respecto, aunque sin contar con la que ofrece Cataluña por discapacidad. ¡De nuevo, gracias a ti!

      2. «Al reconocer la discapacidad, la reducción varía según el grado de minusvalía de la persona fallecida. Por un lado, cuando el fallecido tenga un grado de minusvalía igual o superior al 33 %, la reducción será de 275.000 €. Y, por el otro, si es igual o superior al 65 %, será de 650.000 €. ¡Cuenta con esto!»

         Como el artículo dice «…el grado de minusvalía de la persona fallecida», pensé que de esta reducción se beneficiaba la persona que recibe la donación (el fallecido no puede beneficiarse de nada).

         1. ¡Buenas tardes, Enrique! ¡Lamentamos el malentendido! Te pedimos disculpas por la confusión, pues ha sido un error de redacción. Igualmente, te damos las gracias por la consulta: ¡así hemos podido encontrar una errata muy grave en el texto que ya mismo cambiamos!

3. Hola, tengo una duda, mi madre ha fallecido hace dos meses, tenía su vivienda habitual, esa vivienda tenía hipoteca, junto a mi padre, ellos están separados, pero pagan la cuota los dos. Mi madre no ha dejado testamento y Sòmos 4 hermanos, como queda la vivienda? Es decir… el porcentaje a repartir como es? Y si hacemos aceptación de herencia se pagan los mismos impuestos? Un saludo desde Barcelona

   1. ¡Buenos días, Pilar! En primer lugar, te pedimos perdón por el retraso para contestarte. Según la situación que describes, tus padres se encargaban conjuntamente de hacer frente a la deuda que supone su hipoteca. De este modo, y cuando una persona fallece, alguien tiene que hacerse cargo de ella, pues no desaparece: como tal, forma parte de su patrimonio y, por lo tanto, se incluye en la herencia.

      Sin testamento, los cuatro hijos seréis los primeros herederos tanto de la parte de la hipoteca pendiente como de la vivienda física y a cada uno de vosotros le corresponderá una misma parte del valor pendiente. Sobre la vivienda, los cuatro podréis hacer uso de ella, pero, siendo tantos hermanos, os recomendamos ponerla en venta y, posteriormente, repartir entre vosotros el valor de la transacción para que el resultado de la herencia sea equitativo. Desde ahí, efectivamente, hay que tener en cuenta que no pagaréis lo mismo por el Impuesto de Sucesiones en Cataluña: si decidís mantener la vivienda durante un periodo mínimo de 5 años, podréis aplicaros una reducción del 95% sobre su valor, con un límite conjunto de 500.000 €, que se prorrateará entre los herederos sin que, para cada uno, sea inferior a 180.000 €. ¡Esperamos haber solucionado tus dudas y que entiendas las opciones que tenéis, un saludo y gracias por tu comentario!

4. Me gustaria saber si los beneficiarios de un plan de pensiones no rescatado pueden continuar con el pasandolo a su nombre.

   1. ¡Buenos días, Lluis! Primero, lamentamos el retraso para darte una respuesta. Sobre tu consulta, la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones establece que, efectivamente, puedes cambiar el dinero de un plan a otro: esto se llama traspaso entre planes de pensiones y podrás realizarlo sin ninguna penalización fiscal ni otros costes. Por otro lado, por si necesitas saberlo, también es posible cambiar al beneficiario de un plan de pensiones; así, el recién designado podrá decidir si rescatar el plan o esperar para realizar el reembolso de la cantidad. ¡Esperamos haber podido ayudarte, un saludo y gracias por tu comentario!

5. Buenos días.
   La pregunta es:
   Heredo una masa hereditaria cuyo resultado calculando el impuesto de sucesiones es 0, ya que me aplican el 95 por ciento de reducción, ya que el fallecido , mi padre, residía en la vivienda como vivienda habitual.
   Si decido vender la vivienda antes de los 5 años tendré que pagar impuesto de sucesiones, ya que no » respeto la vivienda como vivienda habitual» ?

   No sé si me explico.

   1. ¡Buenos días, Carles: te explicas perfectamente! Tal y como dices, la reducción de la que puedes beneficiarte para rebajarte, considerablemente, la tributación del valor de la vivienda solo es aplicable si cumples el requisito de mantenerla durante los 5 años posteriores a recibirla. Y sí, en caso de que incumplas este plazo de mantenimiento, deberás liquidar esa parte del impuesto, más los intereses de demora que se hayan generado… ¡Esperamos haber podido ayudarte, muchas gracias por tu comentario!

6. buenas tardes, mi abuelo ha fallecido hara unos 10 años y resulta que mi abuela acepto la herencia, pero no lo notifico en el registro de la propiedad de barcelona nº3, el recibo del ibi esta a nombre de mi abuelo, y al quererlo cambiar, me han dicho que no se puede porque tiene que venir el abuelo… bueno alli me di cuenta que no estaban las cosas correctas como podeis leer.

   Llame al registro de la propiedad y me dicen que traiga escritura y todos los papeles con el permiso de mi abuela, ya que ella no se puede desplazar, entonces supongo que va a tener que pagar algo que me ha dicho como el impuesto sucesiones etc etc etc y la pregunta es:

   Cuanto tendra que pagar mi abuela por esto? hay intereses por todos estos años? estoy asustado. Si me podeis ayudar a saber todo lo que tenga que saber antes de ir alli y que me de un infarto lo agradeceria.

   Angel.

   1. ¡Buenos días, Ángel! Sentimos el retraso para darte una respuesta que pueda ayudarte…

      Como bien dices, hay intereses por el retraso a la hora de abonar la tasa, pues el plazo determinado es de seis meses desde la fecha de fallecimiento, pudiendo prorrogarse durante medio año más. De esta manera, tendrás que analizar vuestra situación: puesto que has dejado el comentario en la publicación sobre el impuesto catalán, te facilitamos el acceso al portal del Impuesto de Sucesiones en Cataluña, donde podrás entender cómo y cuáles son los intereses y, además, tienes a tu disposición una calculadora de intereses. ¡Esperamos haber podido ayudarte y lamentamos la situación!

7. Creo que un par de ejemplos sobre los casos más comunes sería muy ilustrativo y aclararía lo enrevesado de la legislación catalana.

   1. ¡Buenos días, Juan Carlos! Muchas gracias por tu comentario y por la idea: intentaremos profundizar en la tributación catalana a través de ejemplos. ¡Un saludo!

8. Buenas tardes.

   ¿No lo podían haber redactado aún más enrevesado?
   ¡Qué diferencia con otras autonomías del Estado!

   Saludos.

   1. ¡Buenas tardes! Lamentamos que te resulte enrevesado… Nuestro objetivo era lograr la mayor profundidad para aclarar cómo es la tributación catalana sobre este impuesto: más allá de la legislación y su tasa… ¡También explicamos todas las reducciones, además de las bonificaciones, y cómo debe presentarse el tributo! Así es posible consultar toda la información con una única búsqueda, sin tener que acudir a otros portales.

      No obstante, siempre podemos mejorar, así que tomamos nota para posibles cambios: ¡gracias por escribirnos!

      1. Buenas tardes.

         Perdón. Me he explicado fatal en el correo @ anterior.

         No me refería a Vds. que han realizado un gran trabajo de resumen y de aclaración de la normativa que rige en Cataluña el Impuesto de Sucesiones.

         Yo me refería al legislador o legisladores que han redactado la norma para esta autonomía.

         A Vds. mi gratitud y reconocimiento por el buen trabajo realizado.

         Una duda: » … Al reconocer la discapacidad, la reducción varía según el grado de minusvalía de la persona fallecida. Por un lado, cuando el fallecido tenga un grado de minusvalía igual o superior al 33 %, la reducción será de 275.000 €. Y, por el otro, si es igual o superior al 65 %, será de 650.000 €…»

         Cuando en este redactado se habla del grado de minusvalía ¿se refieren a la persona fallecida o a los HEREDEROS?

         Lo comento porque en una reciente herencia familiar, la persona fallecida tenía un alto grado de minusvalía y solo los herederos que también tenían algún tipo de minusvalía se vieron beneficiados con una reducción de impuestos a la hora de heredar.

         No se si estoy confundiendo temas.

         Un cordial saludo.

         1. ¡Buenos días, de nuevo! Siempre estamos encantados de recibir comentarios, pero este mensaje nos alegra mucho: ¡intentamos facilitar la comprensión de aquellos temas legislativos más complejos y con lo que nos dices parece que los conseguimos! Muchísimas gracias por apreciarlo.

            Con respecto a la pregunta que nos haces, hemos consultado la interpretación que hacen los organismos sobre la norma y concluyen que la reducción corresponde a las personas que «adquieran» la herencia o donación. Eso es lo que podemos aclararte, así que, por eso pudieron beneficiarse de la rebaja aquellos con algún grado certificado. ¡Esperamos haber podido aclarar tu duda!

            1. Buenas.
               vale, entiendo entonces que para conseguir la bonificación en el impuesto de sucesiones será para los herederos que tengan una justificación oficial de un grado igual o superior al 33%.
               Pero esta justificación oficial, con la minusvalía igual o superior del 33% ha de ser con fecha efectiva anterior al fallecimiento del donante o de la fecha de aceptación notarial de la herencia, unos meses después ? . O bien no afecta la fecha, solamente el hecho de aceptar el grado
               Muchas gracias

            2. ¡Buenos días, Xavi! Hemos acudido a la legislación catalana para comprobarlo y no se especifica ninguna temporalidad sobre el grado acreditado de discapacidad… No obstante, parece que dicha acreditación debe estar en orden antes de reclamar la bonificación, pues, de lo contrario, no podría ser efectiva. ¡Tenlo en cuenta y gracias por tu consulta!

      2. Buenas,

         Entiendo que sea muy enrevesado, ya que en esta comunidad autónoma tampoco lo ponen fácil en todos los sentidos que digamos.
         A todo esto, me gustaría hacer una sugerencia. Porque no ponen 2 o 3 ejemplos para poder entender mejor el concepto?
         Saludos y Gracias

         1. ¡Buenos días, Alberto! Hay que reconocer que esta legislación siempre es complicada. Por su parte, apreciamos tu sugerencia y te admitimos que la tendremos en mente, pues poner un ejemplo puede ser muy útil. ¡Gracias por tu comentario!